ERP财务入门知识之总账

ERP财务入门知识之总账

博科ERP财务会计(FI)模块由总分类账(GL)、应收账款和应付账款(ARAP)、固定资产(AA)、银行等部分组成。

总分类账是整个财务系统的核心,它接收各模块产生的财务数据,产生财务报表,其中心任务是提供外部会计及其所涉及账户的概貌。




一、总分类账常用基本概念

1、凭证




博科ERP财务凭证的结构如上图所示,当业务发生时(如从供应商处收到货物),会创建物料凭证以记录货物移动、库存变动的细节;同时会创建会计凭证以跟踪有关财务账务的信息。

需要了解的是,还有许多交易在业务发生时,系统会为其创建凭证,但是由于没有对会计核算产生影响,所以不会产生会计凭证,例如采购订单、销售订单、付款请求等。

2、会计凭证:科目

3、凭证类型

凭证类型可控制凭证抬头,用于区分待过账的业务,如供应商发票、客户付款等等。凭证类型在集团级别定义,因此适用于集团下的所有公司。

凭证类型定义了以下信息:

博科ERP中常用标准凭证类型:




4、过账码

与凭证类型相同,过账码也定义在集团级别上。过账码在行项目中具有控制功能,可以控制:

过账码账户类型: ①C:表示客户账户

②V:表示供应商账户

③A:表示资产账户

④G:表示总账账户

⑤M:表示与物料相关

博科ERP中的标准过账码:




过账码分为“借方(D:表示借方)”和“贷方(C:表示贷方)”两种形式,系统配置中提供以下默认值:

5、统驭科目




二、总账业务处理

1、一般业务处理

①蓝冲:正常的冲销过账,可使系统将错误的借方作为贷方、将错误的贷方作为借方来过账。因此正常的冲销过账将导致交易数据的增加。

②红冲:负过账,还是将错误的借方作为借方、将错误的贷方作为贷方来过账,只是将错误的记账金额从其他账户方的交易数据中减去,这样就将交易数据设置回发生错误过账之前的状态。

2、外币评估

博科ERP中外币评估分为总账余额评估和未清项评估。总账余额评估主要针对总账类科目,比如银行存款,是按照科目余额的方式进行评估的,可以选择月末过账并下月冲销,也可以选择月末过账下月不冲销。未清项评估主要是针对客户和供应商管理的科目,比如应收账款、应付账款,是按照未清项的行项目进行评估的,只能是月末过账下月并冲销。

3、期间结算

财务会计(FI)部分结账和管理会计(CO)部分结账,结账前需准备:

三、案例演示--总账凭证处理的流程

案例主体:从银行取现30000元

案例场景:企业从银行取一定金额的现金作为备用金

作业系统:博科ERP

作业要求:

案例演示:从银行取现30000元

1、根据会计基础,得出会计分录:

借:库存现金——现金 30000

贷:银行存款——人民币 30000



2、对上述生成的凭证进行复核记账;

3、步骤1所示凭证借贷方向记反,同时金额错误(30000记成20000),由于凭证已经复核记账,只能做冲销操作,可以选择冲销原因“03 当前期间的实际回转”进行冲销:




注:同一张凭证如果已经冲销一次,则不能再次冲销;

4、负过账之后要重新填制一张正确的凭证;

5、可在博科ERP系统配置中,对冲销原因进行配置。


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